Μπορώ να περάσω αυτό το έξοδο;
Το ίδιο έξοδο μπορεί να εκπίπτει στον φόρο εισοδήματος αλλά όχι στον ΦΠΑ, ή το αντίστροφο. Δες τα όλα μαζί, χωρίς να τα ανοίγεις ένα προς ένα.
Τελευταία ενημέρωση:
Τι εκπίπτει ανά έξοδο
Άνοιξε ένα έξοδο για λεπτομέρειες, παραστατικά και συχνά λάθη.
⛽ Βενζίνη / ΚαύσιμαΠερνάει η βενζίνη στα έξοδα;
Φόρος 100% για ΕΙΧ ΦΠΑ Όχι για ΕΙΧ Τιμολόγιο ή απόδειξη λιανικής με ΑΦΜ
Περνάει η βενζίνη στα έξοδα;
Τα καύσιμα εκπίπτουν 100% για φόρο εισοδήματος αν εξυπηρετούν επαγγελματικό σκοπό (Ν.4172/2013 αρ.22, ΠΟΛ.1113/2015). Το όχημα μπορεί να είναι εταιρικό ή προσωπικό, αρκεί να τεκμηριώνεται η επαγγελματική χρήση. Ο ΦΠΑ καυσίμων για ΕΙΧ δεν εκπίπτει (αρ.35 Κώδικα ΦΠΑ, Ν.5144/2024).
📢 Google / Meta AdsΜπαίνουν στα έξοδα οι διαφημίσεις Google και Meta;
Φόρος 100% ΦΠΑ Ενδοκοινοτική Τιμολόγιο από πλατφόρμα (PDF)
Μπαίνουν στα έξοδα οι διαφημίσεις Google και Meta;
Η διαφημιστική δαπάνη σε Google, Meta, LinkedIn κ.λπ. εκπίπτει πλήρως ως έξοδο προβολής (Ν.4172/2013 αρ.22). Οι πλατφόρμες εκδίδουν τιμολόγιο από Ιρλανδία, οπότε πρέπει να το περάσεις ως ενδοκοινοτική αν είσαι στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ.
🤖 ChatGPT / AI εργαλείαΠερνάει η συνδρομή στο ChatGPT στα έξοδα;
Φόρος 100% ΦΠΑ Ενδοκοινοτική Τιμολόγιο από πάροχο (PDF)
Περνάει η συνδρομή στο ChatGPT στα έξοδα;
Οι συνδρομές σε AI εργαλεία (ChatGPT, Claude, GitHub Copilot κ.λπ.) εκπίπτουν πλήρως ως έξοδο λογισμικού (Ν.4172/2013 αρ.22). Είναι ενδοκοινοτικές συναλλαγές, οπότε χρεοπίστωση ΦΠΑ όπως και στις διαφημίσεις.
💻 Laptop / ΕξοπλισμόςΠερνάει το laptop στα έξοδα;
Φόρος 100% ΦΠΑ 100% Τιμολόγιο αγοράς
Περνάει το laptop στα έξοδα;
Εξοπλισμός (laptop, οθόνη, πληκτρολόγιο κ.λπ.) εκπίπτει πλήρως εφόσον χρησιμοποιείται επαγγελματικά (Ν.4172/2013 αρ.22-24). Το όριο υπολογίζεται ανά αντικείμενο, χωρίς τον ΦΠΑ. Αν η αξία είναι κάτω από 1.500€, το περνάς όλο στα έξοδα της ίδιας χρονιάς. Από 1.500€ και πάνω μπαίνει ως πάγιο και εκπίπτει σταδιακά, με 20% τον χρόνο, δηλαδή περίπου σε πέντε χρόνια. Μέσω ΑΑΔΕ μπορείς να αγοράσεις χωρίς ΦΠΑ (αρ.39α Κώδικα ΦΠΑ).
📦 Courier / ΜεταφορικάΜπαίνουν τα ταχυμεταφορικά στα έξοδα;
Φόρος 100% ΦΠΑ 100% Τιμολόγιο ταχυμεταφορών
Μπαίνουν τα ταχυμεταφορικά στα έξοδα;
Τα μεταφορικά (ACS, Speedex, ΕΛΤΑ Courier κ.λπ.) εκπίπτουν πλήρως εφόσον αφορούν επαγγελματική αποστολή (Ν.4172/2013 αρ.22). Ζήτα τιμολόγιο, όχι μόνο απόδειξη αποστολής.
📱 Κινητό τηλέφωνοΠόσο εκπίπτει ο λογαριασμός κινητού;
Φόρος 50% ΦΠΑ 100% Λογαριασμός τηλεφωνίας (τιμολόγιο)
Πόσο εκπίπτει ο λογαριασμός κινητού;
Ο λογαριασμός κινητού εκπίπτει κατά 50% για φόρο εισοδήματος στην πράξη, ανεξαρτήτως αν η σύνδεση είναι εταιρική ή προσωπική. Ο ΦΠΑ ωστόσο εκπίπτει 100%. Η αναμόρφωση 50% εφαρμόζεται μέσω του εντύπου Ε3.
🌐 Internet / ΣταθερήΕκπίπτει το internet αν δουλεύω από το σπίτι;
Φόρος ~1/3 στο σπίτι ΦΠΑ 100% Λογαριασμός παρόχου (τιμολόγιο)
Εκπίπτει το internet αν δουλεύω από το σπίτι;
Αν δουλεύεις από το σπίτι με έδρα την κατοικία σου, εκπίπτει 1/3 του λογαριασμού internet ως ΔΕΚΟ (Ν.4172/2013 αρ.22, ΠΟΛ.1113/2015). Αν έχεις ξεχωριστή σύνδεση για γραφείο, εκπίπτει πλήρως.
🅿️ ParkingΕκπίπτει το parking;
Φόρος Εξαρτάται ΦΠΑ - Απόδειξη ή τιμολόγιο parking
Εκπίπτει το parking;
Εκπίπτει αν η στάθμευση αφορά επαγγελματική μετακίνηση. Χρειάζεται απόδειξη ή τιμολόγιο. Η απλή κάρτα parking δεν αρκεί. Αν πληρώνεις με ParkAround ή παρκόμετρο, ζήτα ηλεκτρονική απόδειξη.
☁️ SaaS / ΛογισμικόΕκπίπτουν οι συνδρομές σε λογισμικό και SaaS;
Φόρος 100% ΦΠΑ Ενδοκοινοτική Τιμολόγιο από πάροχο
Εκπίπτουν οι συνδρομές σε λογισμικό και SaaS;
Συνδρομές σε εργαλεία (Slack, Notion, Figma, hosting κ.λπ.) εκπίπτουν πλήρως ως λειτουργικά έξοδα (Ν.4172/2013 αρ.22). Οι περισσότεροι πάροχοι εκδίδουν τιμολόγιο αυτόματα.
🛣️ ΔιόδιαΕκπίπτουν τα διόδια;
Φόρος Εξαρτάται ΦΠΑ Εξαρτάται Τιμολόγιο e-pass ή απόδειξη διοδίων
Εκπίπτουν τα διόδια;
Τα διόδια εκπίπτουν αν αφορούν επαγγελματική μετακίνηση. Με e-pass έχεις αυτόματη τιμολόγηση. Αν πληρώνεις μετρητά, ζήτα απόδειξη.
🍽️ Εστίαση / ΚαφέςΕκπίπτουν τα γεύματα και οι καφέδες με πελάτες;
Φόρος Συνήθως όχι ΦΠΑ Όχι Τιμολόγιο εστιατορίου (όχι απόδειξη)
Εκπίπτουν τα γεύματα και οι καφέδες με πελάτες;
Τα γεύματα και οι καφέδες γενικά δεν εκπίπτουν ως επαγγελματικό έξοδο (Ν.4172/2013 αρ.23). Εξαίρεση: φιλοξενία πελατών με πλαφόν 300€/άτομο και 0,5% του τζίρου. Απαιτείται τεκμηρίωση (ποιος, γιατί, πότε).
🏨 Ξενοδοχείο / ΔιαμονήΕκπίπτει το ξενοδοχείο σε επαγγελματικό ταξίδι;
Φόρος 100% ΦΠΑ Εξαρτάται Τιμολόγιο ξενοδοχείου ή καταλύματος
Εκπίπτει το ξενοδοχείο σε επαγγελματικό ταξίδι;
Η διαμονή σε ξενοδοχείο ή Airbnb εκπίπτει εφόσον αφορά επαγγελματικό ταξίδι (Ν.4172/2013 αρ.22). Χρειάζεσαι τιμολόγιο στο όνομα της επιχείρησης. Αν κλείσεις μέσω Booking, ζήτα τιμολόγιο από το ξενοδοχείο απευθείας.
🏠 Ενοίκιο / Έδρα στο σπίτιΠερνάει το ενοίκιο στα έξοδα αν δουλεύω από το σπίτι;
Φόρος Αναλογικά στο σπίτι ΦΠΑ - Μισθωτήριο και απόδειξη πληρωμής ενοικίου
Περνάει το ενοίκιο στα έξοδα αν δουλεύω από το σπίτι;
Αν έχεις επαγγελματικό χώρο με μισθωτήριο στο ΑΦΜ σου, το ενοίκιο εκπίπτει πλήρως (Ν.4172/2013 αρ.22). Αν δουλεύεις από το σπίτι με έδρα την κατοικία σου, εκπίπτει μόνο το μέρος που αναλογεί στα τετραγωνικά της επαγγελματικής χρήσης, συνήθως γύρω στο 1/3 ως πρακτικός κανόνας (ΠΟΛ.1113/2015). Στην ατομική επιχείρηση είναι εύκολο να δηλώσεις το σπίτι σου ως έδρα. Μια ΙΚΕ ή ΕΕ όμως συνήθως χρειάζεται επαγγελματικό μισθωτήριο για να περάσει το ενοίκιο στα έξοδα. Το ενοίκιο κατοικίας δεν έχει ΦΠΑ, οπότε δεν υπάρχει ΦΠΑ να εκπέσεις.
⚡ Ρεύμα / ΘέρμανσηΠερνάει το ρεύμα στα έξοδα;
Φόρος ~1/3 στο σπίτι ΦΠΑ Αναλογικά Λογαριασμός ρεύματος (τιμολόγιο)
Περνάει το ρεύμα στα έξοδα;
Αν δουλεύεις από το σπίτι, το ρεύμα και η θέρμανση εκπίπτουν αναλογικά με τα τετραγωνικά της επαγγελματικής χρήσης, συνήθως γύρω στο 1/3 (Ν.4172/2013 αρ.22, ΠΟΛ.1113/2015). Ο ΦΠΑ εκπίπτει στο ίδιο ποσοστό. Αν έχεις ξεχωριστό επαγγελματικό χώρο με δικό του λογαριασμό, εκπίπτει πλήρως.
🧮 Αμοιβή λογιστήΠερνάει η αμοιβή του λογιστή στα έξοδα;
Φόρος 100% ΦΠΑ 100% Τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών
Περνάει η αμοιβή του λογιστή στα έξοδα;
Η αμοιβή του λογιστή εκπίπτει πλήρως ως επαγγελματική δαπάνη (Ν.4172/2013 αρ.22). Το ίδιο ισχύει και για αμοιβές δικηγόρου ή άλλου συμβούλου που αφορούν την επιχείρηση. Ο ΦΠΑ 24% εκπίπτει επίσης πλήρως.
🏦 Τραπεζικά έξοδαΕκπίπτουν οι τραπεζικές προμήθειες;
Φόρος 100% ΦΠΑ - Παραστατικό ή αντίγραφο κίνησης λογαριασμού
Εκπίπτουν οι τραπεζικές προμήθειες;
Τα έξοδα και οι προμήθειες του επαγγελματικού λογαριασμού (συνδρομές, έξοδα συναλλαγών, χρεώσεις POS) εκπίπτουν πλήρως ως λειτουργικά έξοδα (Ν.4172/2013 αρ.22). Οι τραπεζικές προμήθειες δεν έχουν ΦΠΑ, οπότε δεν υπάρχει ΦΠΑ να εκπέσεις.
🛡️ ΕΦΚΑ / ΕισφορέςΕκπίπτουν οι εισφορές στον ΕΦΚΑ;
Φόρος 100% αν πληρωθούν ΦΠΑ - Ειδοποιητήρια ΕΦΚΑ και αποδείξεις πληρωμής
Εκπίπτουν οι εισφορές στον ΕΦΚΑ;
Οι εισφορές που πληρώνεις στον ΕΦΚΑ εκπίπτουν πλήρως από το εισόδημα (Ν.4172/2013 αρ.22, Ν.4670/2020 αρ.35). Εκπίπτουν μόνο οι εισφορές που έχεις όντως πληρώσει μέσα στη χρονιά. Αν έχουν μείνει απλήρωτες, δεν εκπίπτουν (Ν.4172/2013 αρ.23). Οι εισφορές δεν έχουν ΦΠΑ.
📚 Σεμινάρια / ΒιβλίαΠερνάνε τα σεμινάρια και τα βιβλία στα έξοδα;
Φόρος 100% ΦΠΑ Εξαρτάται Τιμολόγιο σεμιναρίου ή απόδειξη αγοράς βιβλίου
Περνάνε τα σεμινάρια και τα βιβλία στα έξοδα;
Σεμινάρια, εκπαίδευση και βιβλία που αφορούν τη δουλειά σου εκπίπτουν πλήρως ως επαγγελματική δαπάνη (Ν.4172/2013 αρ.22). Στον ΦΠΑ πρόσεξε ότι τα περισσότερα εμπορικά σεμινάρια χρεώνουν κανονικά ΦΠΑ 24%, που εκπίπτει. Δεν έχουν ΦΠΑ μόνο τα σεμινάρια από αναγνωρισμένους εκπαιδευτικούς φορείς, οπότε εκεί δεν υπάρχει ΦΠΑ να εκπέσεις. Τα βιβλία έχουν ΦΠΑ 6% που εκπίπτει κανονικά.
🏢 CoworkingΕκπίπτει η συνδρομή σε coworking;
Φόρος 100% ΦΠΑ 100% Τιμολόγιο από τον πάροχο coworking
Εκπίπτει η συνδρομή σε coworking;
Η συνδρομή σε coworking χώρο εκπίπτει πλήρως ως δαπάνη επαγγελματικού χώρου (Ν.4172/2013 αρ.22). Ο πάροχος εκδίδει τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών με ΦΠΑ 24%, που εκπίπτει κι αυτός πλήρως αν είσαι στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ.
Κουράστηκες να ψάχνεις;
Το Talaro διαβάζει τα παραστατικά σου αυτόματα και σου δείχνει πού πάνε τα λεφτά σου.
Συχνές ερωτήσεις
Φτάνει η απόδειξη λιανικής ή χρειάζομαι τιμολόγιο;
Για να εκπέσει ένα έξοδο χρειάζεσαι κατά κανόνα τιμολόγιο ή απόδειξη με το ΑΦΜ της επιχείρησής σου. Η απλή απόδειξη λιανικής χωρίς ΑΦΜ συνήθως δεν εκπίπτει. Καλό είναι το παραστατικό να έχει διαβιβαστεί και στο myDATA, γιατί από εκεί προσυμπληρώνεται το Ε3.
Πώς περνάω τα έξοδα στο Ε3;
Κάθε δαπάνη καταχωρείται στον αντίστοιχο κωδικό εξόδων του εντύπου Ε3, ανάλογα με την κατηγορία της. Ορισμένες δαπάνες, όπως η κινητή τηλεφωνία, υπόκεινται σε φορολογική αναμόρφωση, δηλαδή ένα μέρος τους λογίζεται ως μη εκπιπτόμενο. Την τελική κατάταξη στους κωδικούς την κάνει ο λογιστής σου με βάση τα παραστατικά σου.
Εκπίπτει ο ΦΠΑ ή μόνο ο φόρος εισοδήματος;
Πρόκειται για δύο διαφορετικά πράγματα. Μια δαπάνη μπορεί να μειώνει τον φόρο εισοδήματος, αλλά ο ΦΠΑ της να μην εκπίπτει, όπως στα καύσιμα και τις επισκευές επιβατικού ΙΧ. Έλεγχε πάντα χωριστά το δικαίωμα έκπτωσης για κάθε φόρο.
Ποια έξοδα δεν περνάνε ποτέ;
Δεν εκπίπτουν δαπάνες χωρίς νόμιμο παραστατικό, καθώς και προσωπικά ή οικογενειακά έξοδα. Τα έξοδα διατροφής, ένδυσης και ψυχαγωγίας κατά κανόνα απορρίπτονται, εκτός αν συνδέονται αποδεδειγμένα με τη δραστηριότητά σου.
Αν έχω μπλοκάκι, περνάνε τα έξοδά μου;
Αν φορολογείσαι ως μπλοκάκι, δηλαδή το εισόδημά σου αντιμετωπίζεται φορολογικά σαν μισθωτή εργασία, τα επαγγελματικά έξοδα κατά κανόνα δεν εκπίπτουν. Το αν ισχύει εξαρτάται από συγκεκριμένες προϋποθέσεις, όπως ο αριθμός των εργοδοτών και το είδος της σύμβασης, οπότε ρώτησε τον λογιστή σου. Οι ασφαλιστικές εισφορές στον ΕΦΚΑ πάντως αφαιρούνται κανονικά.
Χρειάζομαι λογιστή για να περάσω τα έξοδά μου;
Μπορείς να οργανώσεις μόνος σου τα παραστατικά σου, αλλά στις περισσότερες περιπτώσεις η υποβολή των δηλώσεων γίνεται στην πράξη μέσω λογιστή, ειδικά αν τηρείς διπλογραφικά βιβλία. Όσο πιο τακτοποιημένα είναι τα παραστατικά σου, τόσο πιο εύκολη και φθηνή γίνεται η δουλειά του λογιστή.
Τι ισχύει με τα έξοδα το 2026;
Το έντυπο Ε3 έρχεται προσυμπληρωμένο με βάση τα δεδομένα του myDATA. Μπορείς να τροποποιήσεις τα ποσά μέσα στα όρια ανοχής που ορίζει η ΑΑΔΕ, εφόσον τα παραστατικά έχουν διαβιβαστεί ηλεκτρονικά. Η σωστή και έγκαιρη καταγραφή των εξόδων είναι πλέον πιο σημαντική για να αποφεύγεις προβλήματα σε διασταυρώσεις.
Δες τα οικονομικά σου σε ένα μέρος.
Γίνε από τους πρώτους χρήστες του Talaro.
Καταχωρήθηκε! Έχε το νου σου στο email σου για νεότερα.
Ενημερωτικό περιεχόμενο. Δεν αποτελεί φορολογική συμβουλή.